Бесплатная консультация юриста: +7 (499) 322-25-49

Процедура возврата процентов по ипотеке через налоговый вычет

Рейтинг автора
4.8
Автор статьи
Борис Соколов
Юрист
Написано статей
237

Банки предлагают разнообразные услуги и продукты. Ипотечное кредитование самое длительное и обременительное из всех. Но именно ипотека позволяет многим обрести свою квартиру. В данной статье пойдет речь о возмещении оплаченных банку процентов с помощью налогового вычета от государства.

Конституция РФ предусматривает возврат населению части суммы, которая была отдана стране посредством налогообложения или уменьшение самого налогового бремени, если покупается имущество с помощью займа. Этот возврат получил название имущественный или был принят для государственной поддержки той части населения, которая обрела свое жилье используя собственные сбережения.

Суть имущественного вычета

Процедура возмещения процентов за счёт НДФЛ вычета прописана в главе 23 НК РФ (налогового кодекса Российской Федерации). Также процесс регламентируется разными правовыми актами, которые несут в себе корректировки правил его оформления.
В законе прописано, что каждый трудоустроенный официально и ежемесячно оплачивающий налог на доход 13% гражданин, получает право на единоразовое социальное возмещение, которое также составляет 13 процентов. Эту частичную сумму от процентов ипотеки, компенсирует не сам банк-кредитор, а государство РФ.

Эту государственную социальную помощь населению регламентирует статья двести двадцать налогового кодекса РФ и относится она к купленному недвижимому имуществу. Происходила ли оплата жилья из собственных накоплений или кредитными средствами, роли не играет.

На основании чего возврат составляет 13% от всей суммы ипотеки?

Так как физлица уплачивают именно такой процент со своих доходов государству, то и получаемая компенсация составляет 13%. Налогообложение распространяется не только на «белую» зарплату, но и на все, документально подтвержденные, поступления денежных средств. Сюда входит оплата за аренду участка, гараж, квартиру и финансы от продажи всего недвижимого имущества. Поданная налоговая декларация должна включать все полученные гражданином средства. Доходы суммируются, и на основании этой суммы рассчитывают процент компенсации.

Предусмотрено два варианта возврата потерянных денег при уплате налога на доходы населения:

  1. Базовое имущественное возмещение даёт возможность частичного компенсирования затрат на покупку домов/квартир и их постройку.
  2. Возврат оплаченной фактически процентной ставки ипотечного заёма.

Различие между этими вариантами определяется тем, что вычет из казны государства полагается не только на ипотечное жилье, но и на имущество, купленное на личные средства. Здесь возвращается часть от общей стоимости, приобретенной недвижимости.
Документом, что подтверждает право получения компенсации, является свидетельство купли-продажи жилья. При ипотечном бремени возврат позволяет снизить размер процентов и ежемесячный платеж уменьшается.

Ограничением данного вычета становится целевой кредит. Если займ был осуществлён без указания основной цели, в получении ипотечной компенсации будет отказано.

В итоге имущественное возмещение может оформляться и на общую стоимость жилья и на уплаченные по факту проценты. Отличием этих двух ситуаций будет размер компенсируемой суммы.

На выбор варианта влияет размер ипотечного кредита, доход получателя и дата покупки жилья.

Основные аспекты компенсации процентов по ипотечному кредитованию

У людей, уже взявших на себя бремя ипотеки, часто возникает вопрос о сроках подачи заявки на получение налогового вычета. Законодательство не требует от налогоплательщика незамедлительного сбора всего пакета документов вместе с получением ипотечного займа.
Воспользоваться фискальным возмещением от государства становится возможно через год после заключения сделки и подписания договора об ипотечном кредитовании.

Покупателю даётся чуть более 3 лет, заявить в службу фискальной регистрации и получить вычет за ипотеку. Сумма возврата рассчитывается от даты заключения договора ипотеки.

Чтобы оформить имущественную компенсацию, необходимо изучить основные аспекты этой процедуры, перед подачей заявки:

  1. Если выбирается базовая компенсация, то возможно неоднократное получение такой выплаты на несколько объектов недвижимого имущества. Это возможно до полного исчерпания лимитированных средств (процедура распространяется на ту часть населения, которая купила жилье после 1 января 2014 года и до этого момента не получала налоговый вычет). Услугой же возмещения уплаченных процентов возможно воспользоваться только единоразово.
  2. Право на данную услугу имеют только граждане РФ, которые имеют официальное трудоустройство и стабильно платят налоги.
  3. Общее возмещение высчитывают на основании данных всех трёх лет, если заявка оформлялась в этот период с указанной даты в заключенном договоре. В ситуации, когда общий размер оплаченного налогообложения меньше рассчитанной компенсации, она переводится заявителю ежегодно пока установленный размер выплаты не исчерпает себя. Государственный лимитированный возврат с процента по ипотеке составляет 390 тыс руб,это и есть13% от максимального возмещения процентов в три млн руб. Такое ограничение действует на ипотеку, оформленную после 2014 года. Именно тогда были внесены эти изменения. Возмещение кредитных процентов до этого года таких ограничений не имеет. Добросовестный налогоплательщик сможет использовать свое право компенсационные проценты один раз и только если он в течение всего времени расчета работал официально и платил налог по ставке в 13%.
  4. Приобретенное жилье должно находиться в пределах страны. Иначе возврат осуществлён не будет.
  5. Договор купли-продажи не может быть заключён между близкими родственниками, если заёмщик рассчитывает на компенсацию.
  6. Возврат за год не может превышать сумму фактически оплаченных государству налогов.
  7. Компенсация рассчитывается по ставке, которая действовала на момент совершения сделки.
    Если имущество было куплено до 2008 года, то возмещение будет ограничено по стоимости в 1 млн руб. А после этого года оно будет составлять 2 млн руб. Более высокая стоимость квартиры роли играть не будет, и вычет рассчитают от установленной планки. Но если ее цена оказывается меньше, то возмещение будет выплачено только от суммы предусмотренной договором.
  8. В ситуации перевода займа в другой банк, его рефинансирование должно быть оформлено как ипотека. В противном случае вычет не полагается.

Итак, заявляя о полагающейся компенсации от государства, следует учесть время совершения купли-продажи квартиры, чтобы определить ее размер.

Запущенный процесс компенсационных выплат освобождает заёмщика от налогообложения на этот период. И распространяется он на проценты, оплаченные по факту.

Чтобы определить возвращаемую сумму самостоятельно, нужно знать две составляющие:

  • общую стоимость купленного имущества;
  • сумму оплаченного налога на доход.

Первый показатель находится в договоре. Законодательство, также предусмотрело и стоимость работ по отделке помещения и применяемых материалов, но стоит все указать в документе. Это чаще всего относится к новостройкам. В этой ситуации имущественный возврат высчитывают исходя из суммы, которая получилась в итоге.

Так как при вычислении важно учитывать лимиты, установленные государством в разные года, следует рассмотреть отдельные примеры и понять на что можно претендовать.

  1. Ипотечный займ, взятый зимой 2012 года на 40 млн. рублей. Поправка от 1 января 2014 ещё не внесена. Все проценты за кредит составили 5 млн руб. Здесь возможно рассчитывать на возмещение в 910 тыс. руб. Вычисления следующие: 2 млн руб.* 13%+ 5 млн. руб.* 13%.
    Если это произошло после изменений 2014 года, то компенсировано было бы только 650000 руб. Формула такова: 2 млн руб.* 13%+ 3 млн руб.* 13%.
  2. Целевой займ берется под постройку нового строения и составляет 4,6 млн. руб. Предельно возможная ставка вычета 2 млн. руб. Здесь вычисления следующие: 2 млн.руб.*13% итого 260 тыс. руб. компенсируют заемщику.

Граждане, имеющие право на получение налогового вычета

В Российской Федерации на налоговый возврат могут претендовать:

  1. Граждане страны, которые купили уже готовое жилье или построили его своими силами. При этом недвижимость может быть оплачена либо из своих денежных средств, либо с помощью ипотечного займа.
  2. Граждане других стран, находящиеся больше чем 183 дня в пределах государства и уплачивающие по ставке 13% налог на доход.
  3. Лица женского пола, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, могут подать заявку на вычет после выхода на работу. Здесь ипотека должна быть оформлена до начала отпуска.

Услуга предоставляется фискальной службой или работодателем, с помощью которого оплачивается налог на доходы.

На возврат не могут претендовать:

  • часть населения, которая не работает;
  • граждане, вышедшие на пенсию и не имеющие другой налогооблагаемый по ставке 13% источник дохода;
  • работоспособное население, получающее неофициальную заработную плату;
  • граждане, находящиеся в родстве с продавцом;
  • лица, осуществляющие деятельность по упрощённой системе налогообложения.

Эти ограничения предусмотрены законом на имущественный вычет и не распространяются на граждан, которые подают заявление на возврат налогов за обучение и лечение. В данном случае на размер возмещения повлияет только сумма оплаченного налога.

Расчет возвращаемой суммы

Общая сумма вычета будет рассчитываться сотрудниками налоговой службы после проверки полного пакета документов и одобрения заявления. Размер выплат для каждого индивидуален и зависит от:

  • совокупной цены жилого помещения;
  • промежуток, в который совершена сделка;
  • уплаченных по факту процентов.

Компенсируемая выплата с процентов, взимаемых банком, высчитывается специалистом с уже оплаченной заёмщиком процентов 13% и перечисляет ее на банковский счёт клиента.

Например: Ипотечный займ берется на 15 лет под 10% в год, само жилье стоит 1800000 руб.
1,8млн.руб.*15%= 270000руб.(оплаченные годовые проценты)
270000* 13%= 35100руб.(полагающийся возврат)

Важным для понимания становится то, что в основе расчета компенсационной выплаты лежит общий уплаченный заявителем подоходный налог. А значит, если в результате суммарно налоги меньше полагающейся выплаты, то право сохраняется на следующие года до получения полного получения причитающихся средств.

При возникновении необходимости возврата денежных средств за несколько лет, процесс подачи заявления будет схож. Время не потеряно, если заёмщик узнал о государственном возмещении впервые.

Определяющим фактором в этой ситуации станут фактические отчисления налога на дату совершения сделки. Написание заявления на возмещение возможно, если на тот момент клиент работал официально и исправно платил налоги. Вернуть средства сразу можно только за прошедшие три года.

В какие инстанции обратиться?

Реализация права на имущественный вычет осуществляется посредством выбора из трёх вариантов:

  • личный визит в местную налоговую инспекцию;
  • оформление заявки через сайт Госуслуг;
  • посещение центра МФЦ.

Также на портале государственных услуг можно найти все необходимые адреса и телефоны фискальных органов РФ. Достаточно просто заполнить личные данные: номер ИНН и адрес регистрации. Важно, что выбор отделения НС происходит по месту постоянной прописки, а не фактического пребывания гражданина.

Онлайн-заявление оформляется быстро. Но для этого нужно завести на портале личный кабинет и войти в него. При регистрации вводятся паспортные данные гражданина, номера СНИЛС и ИНН. После проверки всех внесённых данных открывается доступ ко всем услугам, которые предоставляют государственные службы.

Центры МФЦ не имеют территориальных ограничений и заявку можно подать в любом из них. Для этого следует собрать весь пакет документов, и посетив центр оформить заявление у специалистов.

Необходимые документы

Для ускорения одобрения заявки налоговой службой следует знать какие документы необходимо собрать перед обращением в государственные органы:

  • личные документы заявителя (ИНН и паспорт);
  • купля-продажа на имущество;
  • документальное подтверждение права собственности на жилье;
  • налоговая декларация по форме З-НДФЛ;
  • чеки оплаты ипотечного кредита и справка из банка о задолженности на данный момент;
  • оригинальная справка 2-НДФЛ;
  • заполненное заявление на компенсацию;
  • приложение к ипотечному договору, где указан график ежемесячной оплаты;
  • выписка с указанием банковского расчетного счета налогоплательщика.

Из перечня документов следует, что претендовать на имущественную компенсацию может каждый гражданин РФ, достигший совершеннолетнего возраста. При этом он должен получать белую зарплату, облагаемую подоходным налогом.

Важно не столько официальное трудоустройство, а исправные отчисления тринадцати процентов в налоговый фонд. И поэтому ежемесячная оплата налогов с подачей декларации даёт право рассчитывать на вычет.

Если же права на собственность разделены между супругами, к пакету документов нужно приложить свидетельство о браке (копию и оригинал).

Когда заявитель оформляет фискальное возмещение сразу за три прошлых года и не сохранил документы об оплате по ипотеке, НС допускает их замену выпиской из банка об исправных платежах.

Суммарный расчет вычета происходит после принятия всех документов и подтвержденной оплаты налогов за расчетный период. На эти действия сотрудников налоговой законом предусмотрено до девяносто дней без учёта выходных. После этого полагающиеся гражданину деньги поступают на его счёт в банке.

Также могут понадобиться и дополнительные справки. Например, в случае признания банка-кредитора банкротом потребуется данные о передаче прав по ипотечному договору в другой банк.

Налогоплательщик может получить возвратные деньги через кассу, на расчетный счёт банка или дебетовую карточку на выбор.

Как происходит процедура получения вычета?

Таким образом, для возврата своих законно уплаченных 13%, нужно пройти несколько этапов.

Первый этап

Подготовка полного пакета документов за отчётный период для получения вычета. После с этими документами обратиться в местные налоговые органы и подать заявку. Можно также оформить все через интернет.

Второй этап

Оформление налоговой декларации (форма З-НДФЛ). Для этого требуется:

  • личные данные гражданина;
  • размер заработной платы за месяц;
  • сумма оплаченной ипотеки за компенсационный период;
  • суммарный налог на доход за месяц.

Этот документ также возможно заполнить на официальном портале налоговой инспекции после прохождения процедуры регистрации.

Третий этап

Заполненная декларация и заявление вместе с другими документами предоставляется в НС. Если все это отправляется почтовой доставкой, следует письменно зафиксировать весь список документов и запросить письмо с подтверждением их получения сотрудниками фискальной службы.

Заявитель должен учесть, что при заполнении декларации налогооблагаемые доходы суммируются.

Четвертый этап

Государственная служба проверяет предоставленные документы и после одобрения на р/с заявителя зачисляется компенсация. Справка с номером этого счета должна быть в пакете предоставленных бумаг.

Как вернуть НДФЛ с процентов через работодателя?

Когда получение компенсации происходит через организацию, в которой трудоустроен налогоплательщик, то его зарплата будет увеличена на размер положенного возврата. Этот процесс длится до полного возмещения средств.

Чтобы это осуществить требуется сделать следующее:

  1. Взять разрешение на получение имущественного вычета в местных налоговых органах.
  2. Передать это разрешение в бухгалтерию работодателя.

Чтобы налоговая выдала разрешение для работодателя, нужны следующие документы:

  • личные данные;
  • письменное заявление на вычет;
  • документально подтвержденная купля- продажа;
  • ипотечный договор;
  • заверенная справка от работодателя.

После того, как уведомление от налоговой службы будет передано на место работы, прекращается налогообложение с зарплаты работника до момента полного возврата денежной компенсации.

Далее налог начинает удерживаться снова. Заявку и разрешение от НС необходимо передавать работодателю каждый год.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

три + девять =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: